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            南京国税:关于发布《金税三期上线纳税人培训手册[操作差异]》的通知【税务实务】


            本文内容极具参考价值,如若有用请您打赏支持,谢谢! 南京国税:关于发布《金税三期上线纳税人培训手册[操作差异]》的通知 【税务实务】 尊敬的纳税人: 按照国家税务总局统一部署, 我市将于 2016 年 10 月 8 日起上线金税三期优化 版。随着新旧核心征管系统的转换,相关办税流程、办税资料等发生一定变化, 江苏省国家税务局发布了 《金税三期上线纳税人培训手册(操作差异)》 , 请纳税 人及时关注。 南京市国家税务局 2016.09.05 金税三期上线纳税人培训手册 (操作差异) 按照国家税务总局统一部署, 我省将于 2016 年 10 月 8 日起上线金税三期优化 版。随着新旧核心征管系统的转换,相关办税流程、办税资料等发生一定变化, 主要体现为以下几个方面,请纳税人及时关注。 一、申报类事项 (一)增值税申报 1.增值税申报前需先完成报税,即先报税后申报。 2.一般纳税人申报 (1)一般纳税人申报必报表由原先一张主表两张附表,增加为一张主表五张附 表:增值税纳税申报表(一般纳税人适用)主表,增值税纳税申报表附列资料 本文内容极具参考价值,如若有用请您打赏支持,谢谢! (一)(本期销售情况明细),增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明 细), 增值税纳税申报表附列资料(三)(服务、 不动产和无形资产扣除项目明细), 增值税纳税申报表附列资料(四)(税额抵减情况表),增值税纳税申报表附列资 料(五)(不动产分期抵扣计算表),以上报表必须填报才可完成提交; (2)附表二中第 2 行本期认证相符且本期申报抵扣栏灰化, 增加计算公式: “第 35 行本期认证相符的增值税专用发票-第 26 行本期认证相符且本期未申报抵扣 =第 2 行本期认证相符且本期申报抵扣”,本操作与原先相比需由先填写第 2 行改为先填写第 35 行; (3)附表二中发票份数栏原先不设置监控,现必须为非负整数; (4)增值税减免税申报明细表中免税额栏,根据系统默认税率自动计算带出, 原先不可修改,现如有错误可自行修改。 3.小规模纳税人申报 季中小规模纳税人转一般纳税人,需按月进行补充申报。 按季度申报增值税的小规模纳税人,若在季度中间要申请一般纳税人登记,已 产生的销售额需要按月核算, 据实申报。 例如某小规模纳税人 2016 年 8 月末来 办理一般纳税人登记,一般纳税人有效期从 9 月 1 日起。原先是将 7 月和 8 月 合并申报,若两个月不含税销售额合计低于 6 万元就可以享受免税。金三上线 后,将分别对 7 月和 8 月进行增值税申报,每月不含税销售额低于 3 万元才能 享受免税。 (二)所得税申报 1.所得税预缴申报表第 14 行特定业务预缴(征)所得税额,原先是系统自动带 出,现需自行填写。该栏次主要适用于有异地预缴企业所得税的建筑业纳税人 本文内容极具参考价值,如若有用请您打赏支持,谢谢! 填写; 2.总机构纳税人所得税预缴申报表分配表中分支机构情况下的纳税人识别号、 纳税人名称从系统带出,不可修改。如需修改,请至办税服务厅办理; 3.所得税预缴申报表中附表一、 附表三中本期金额和累计金额填写顺序发生变 化,先填写本期金额,然后生成累计金额,纳税人应注意本期金额填写的准确 性; 4.增加选报表《参股外国企业信息报告表》 ,适用于当期有境外投资或境外投 资相关信息有变化的纳税人。 (三)消费税申报 1.酒类消费税申报《酒类应税消费品消费税纳税申报表》中的附表 1《本期准 予抵减(扣)税额计算表》填写时,不再报送《当期进口葡萄酒明细表》 ; 2.

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